O que é preço médio e por que ele importa?
Quando você compra a mesma ação em momentos diferentes, por preços diferentes, o preço médio é o valor que representa o custo real da sua posição inteira. Ele é essencial por dois motivos: é a partir dele que você calcula se está no lucro ou no prejuízo, e é ele que serve de base de cálculo para o Imposto de Renda na hora da venda.
A fórmula é simples: some o valor de cada compra (quantidade vezes preço) e divida pelo total de ações compradas. Se você também informar os custos de corretagem e emolumentos das compras, o preço médio fica ainda mais preciso, já refletindo o que você realmente gastou por ação.
Quais custos entram na compra e na venda de ações?
- Corretagem: cobrada pela corretora por ordem executada. Diversas corretoras zeram esse custo para ações.
- Emolumentos da B3: taxa de liquidação (0,025%) mais taxa de negociação (0,005%), somando cerca de 0,03% do valor de cada operação, cobrada tanto na compra quanto na venda.
- ISS: imposto municipal sobre a corretagem, entre 2% e 5% dependendo da cidade da corretora. Sem corretagem, não há ISS.
- IRRF (dedo-duro): em swing trade, 0,005% sobre o valor vendido, retido só quando as vendas do mês passam de R$ 20.000; em day trade, 1% sobre o lucro líquido do dia.
Como funciona o Imposto de Renda na venda de ações
A regra mais importante — e a que mais gera dúvida — é a isenção de R$ 20.000: se a soma de todas as suas vendas de ações no mercado à vista, no mês, não ultrapassar R$ 20.000, você não paga Imposto de Renda sobre o lucro, mesmo tendo lucro alto. Passou de R$ 20.000? Aí incide 15% sobre todo o lucro líquido do mês, não só sobre o que excedeu o limite.
| Modalidade | Alíquota de IR | Isenção | IRRF retido |
|---|---|---|---|
| Swing trade | 15% | Vendas até R$ 20.000/mês | 0,005% sobre a venda |
| Day trade | 20% | Não há | 1% sobre o lucro do dia |
Essa isenção vale só para ações (mercado à vista). Não vale para FIIs, para operações de day trade, nem para o mercado futuro — para simular mini índice e mini dólar, use a calculadora de mini índice e mini dólar.
Perguntas frequentes
Como calcular o preço médio de compra de ações?
Multiplica-se a quantidade de cada compra pelo preço pago, soma-se tudo (incluindo corretagem e emolumentos, se quiser o preço médio com custos) e divide-se pelo total de ações compradas.
Existe isenção de Imposto de Renda na venda de ações?
Sim, mas só em operações comuns (swing trade): vendas de até R$ 20.000 por mês, somando todos os ativos do mercado à vista, são isentas de Imposto de Renda. Em day trade não existe essa isenção.
A isenção de R$ 20.000 vale para o lucro ou para o valor vendido?
Vale para o total vendido no mês, não para o lucro. Se vendeu R$ 19.000, fica isento mesmo tendo lucro. Se vendeu R$ 20.001, paga 15% sobre todo o lucro líquido do mês.
Qual a diferença de tributação entre day trade e swing trade em ações?
Em swing trade, o IR é de 15% com isenção até R$ 20.000 em vendas no mês, e o IRRF é 0,005% sobre o valor vendido (só acima de R$ 20.000). Em day trade, o IR é de 20% sem isenção, e o IRRF é 1% sobre o lucro líquido do dia.
O que é o IRRF (dedo-duro) na venda de ações?
É uma retenção automática que a corretora faz e repassa à Receita Federal como aviso de que você fez uma operação tributável. Não é o imposto final: o valor retido é abatido do Imposto de Renda pago por DARF no mês seguinte.
Quais custos são descontados na compra e na venda de ações?
Corretagem (muitas vezes zero), emolumentos da B3 (cerca de 0,03% do valor de cada operação) e ISS sobre a corretagem, quando há corretagem.
Fundos imobiliários (FIIs) têm a mesma isenção de R$ 20.000?
Não. A isenção de R$ 20.000 vale só para ações no mercado à vista. FIIs não têm isenção: o lucro na venda é tributado em 20%, mesmo em operações comuns.
Essa calculadora substitui o cálculo de um contador?
Não. Os valores aqui são estimativas e não consideram prejuízos acumulados de meses anteriores nem operações simultâneas em vários ativos. Confirme sempre com um contador antes de pagar ou deixar de pagar um DARF.
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Quer entender melhor a isenção de R$ 20.000 e por que vender um pouco a mais pode custar caro? Veja o artigo Isenção de R$ 20.000 na venda de ações: o que conta e o que não conta, no blog.