Como funciona o IOF no empréstimo pessoal em 2026
Além dos juros, todo empréstimo pessoal tem um imposto federal embutido: o IOF. Entenda como ele é calculado e por que a parcela vem maior do que o esperado só com a taxa de juros.
Conteúdo educativo produzido pela equipe da Calculadora Ninja. Não é recomendação de investimento ou de crédito.
Quando o banco anuncia a taxa de juros de um empréstimo pessoal, esse não é o único custo embutido na parcela. Existe também o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), um imposto federal que incide sobre o valor liberado, com regras próprias de cálculo que não têm relação com a taxa de juros negociada.
O IOF do empréstimo pessoal tem duas partes: 0,38% fixo sobre o valor liberado, mais 0,0082% por dia de prazo, até o limite de 365 dias. Num empréstimo de R$ 10.000 por 30 dias, isso dá R$ 62,60 de IOF.
Já entendeu? Pule direto para a calculadoraO que é o IOF
O IOF é um imposto federal que incide sobre operações de crédito, câmbio, seguro e valores mobiliários. No caso do empréstimo pessoal, ele entra na categoria de operação de crédito e é cobrado sobre o valor liberado ao cliente, não sobre o total das parcelas.
É importante separar os dois custos: a taxa de juros é definida por cada banco e varia com o perfil de crédito de quem contrata; o IOF tem alíquota fixada por decreto federal e é igual para todos os bancos, no mesmo tipo de operação.
Como o IOF é calculado no empréstimo pessoal
Para pessoa física, o IOF de crédito tem duas partes que se somam:
- IOF fixo: 0,38% sobre o valor total liberado, cobrado uma única vez.
- IOF diário: 0,0082% do valor liberado, multiplicado pelo número de dias do contrato, até o limite de 365 dias corridos.
Isso significa que, mesmo em um empréstimo de 24 ou 36 meses, o IOF diário só é cobrado sobre os primeiros 365 dias, o que dá uma alíquota total máxima de 3,373% sobre o valor liberado.
Ver o passo a passo do cálculo
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1Calcule o IOF fixo (0,38% do valor liberado)
R$ 10.000 × 0,38% = R$ 38,00 -
2Calcule o IOF diário (0,0082% × valor × número de dias)
R$ 10.000 × 0,0082% × 30 dias = R$ 24,60 -
3Some as duas partes
R$ 38,00 + R$ 24,60 = R$ 62,60 de IOF
IOF total num empréstimo de R$ 10.000 com prazo de 30 dias
alíquota máxima possível, atingida a partir de 365 dias de prazo
Como o IOF cresce com o prazo
A parte fixa do IOF (0,38%) é a mesma não importa o prazo. Já a parte diária cresce um pouco a cada dia de contrato, até parar de crescer exatamente no dia 365. Isso faz a alíquota total subir de forma linear no primeiro ano e depois ficar constante, mesmo que o prazo do empréstimo seja bem maior.
A alíquota total do IOF sobe de 0,38% (prazo de 1 dia) até 3,373% (365 dias) e depois fica achatada: um empréstimo de 3 anos paga exatamente o mesmo IOF que um de 1 ano.
Onde o IOF entra no custo final do empréstimo
O IOF não aparece separado na maioria das propostas de empréstimo: ele costuma vir descontado do valor liberado ou embutido dentro do CET (Custo Efetivo Total), o indicador que os bancos são obrigados por lei a informar antes da contratação, juntando juros, IOF, tarifas e outros encargos num único percentual anual.
A calculadora de empréstimo deste site mostra apenas o cálculo de juros e amortização pela Tabela Price ou pelo SAC, sem incluir o IOF, já que ele depende do prazo exato do contrato e das regras vigentes na data da contratação. Use o cálculo deste artigo para estimar esse custo à parte.
Perguntas frequentes
O que é o IOF?
IOF é a sigla de Imposto sobre Operações Financeiras, um imposto federal cobrado sobre operações de crédito, câmbio, seguro e valores mobiliários. No empréstimo pessoal, ele incide sobre o valor liberado.
Qual é a alíquota do IOF no empréstimo pessoal?
Para pessoa física, é uma alíquota fixa de 0,38% sobre o valor da operação mais uma alíquota diária de 0,0082%, cobrada pelos dias corridos do contrato até o limite de 365 dias.
Por que empréstimos mais longos não pagam mais IOF proporcionalmente?
Porque a alíquota diária só é cobrada até o limite de 365 dias, mesmo que o prazo do empréstimo seja maior. Um empréstimo de 24 meses paga o mesmo IOF que um de 12 meses, porque os dias além do primeiro ano não entram na conta.
O IOF é cobrado uma vez só ou em cada parcela?
É calculado uma única vez, no momento da contratação, sobre o valor total liberado. Depois, o banco pode descontar esse valor do dinheiro liberado ou diluir o custo dentro das parcelas, dependendo de como a instituição estrutura a cobrança.
IOF é a mesma coisa que taxa de juros?
Não. O IOF é um imposto federal, com alíquota definida por decreto e igual para todos os bancos. A taxa de juros é definida por cada instituição financeira e varia de acordo com o perfil de crédito do cliente.
A calculadora de empréstimo do site já inclui o IOF no resultado?
Não. A calculadora de empréstimo mostra apenas o cálculo de juros e amortização. O IOF é um custo adicional, que entra no CET (Custo Efetivo Total) informado pelo banco, e precisa ser somado à parte.